Calculadora Tributária — Planejamento Tributário

📋 Dados Principais

Faturamento Mensal (R$)

Receita bruta média mensal

Segmento

Número de Sócios

Personalidade

Pessoa Jurídica (PJ) Pessoa Física (PF — Carnê-leão) 📊 IRPF 2026 (Declaração Anual)

📊 IRPF 2026 — Declaração Anual (Assalariado / Servidor Público)

Simulação para rendimentos de vínculo empregatício ou serviço público (CLT, RJU ou Militar). Preencha os campos abaixo para calcular o imposto com precisão. Campos marcados como opcional só impactam se preenchidos.

🔒 Calculado automaticamente

INSS anual (Previdência Social)

—

Tabela progressiva · teto R$ 8.475,55 · alíq. 7,5% a 14%

IRRF Mensal

—

Tabela IRPF mensal · base = salário bruto − INSS − deduções

👨‍👩‍👧 Deduções pessoais (opcionais)

Dependentes (qtd.)

R$ 2.275,08/dependente por ano

Pensão alimentícia (anual)

Dedução integral, sem teto (com decisão judicial)

Saúde — próprio + dependentes (anual)

Plano de saúde, consultas, exames — sem teto

Educação — própria (anual)

Teto: R$ 3.561,50/pessoa

Educação — dependentes (anual)

Teto: R$ 3.561,50 por dependente

🎁 13º Salário (opcional)

Valor do 13º salário bruto (anual)

Rendimento extra tributado separadamente na declaração. Será somado à renda bruta anual. Deixe em branco se não aplica.

💼 IRRF já retido na fonte (opcional)

Valor retido por mês pelo empregador / órgão público

Valor do IRRF descontado mensalmente no holerite (assalariado ou servidor público). Deixe em branco para usar o cálculo automático. Esse valor é abatido do IR devido na declaração.

Incluir folha de funcionários no cálculo (opcional)

🏆 Comparativo — Carga Tributária Anual

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📊 Gráfico Comparativo (visualização) ›

◉ Análise Tributária · Live

Carga Anual por Regime

Comparação em R$ · base 2026

★ Melhor opção

—

📄 Detalhamento por Regime (cálculos completos) ›

⚠️ Observações importantes (entenda os regimes) ›

⚠️ Observações importantes

📌 Simples Nacional (Anexo III — Fator R): Regime simplificado com alíquota unificada (DAS). O Fator R exige que a folha de salários + pró-labore represente pelo menos 28% do faturamento dos últimos 12 meses — quando atingido, enquadra no Anexo III (alíquotas menores). Caso contrário, aplica-se o Anexo V.

📌 Simples Nacional (Anexo V): Mesma lógica do Simples, mas com alíquotas mais altas por não atingir o Fator R. Indicado quando a folha de pessoal é baixa.

📌 Lucro Presumido — Equiparação Hospitalar: Benefício fiscal que reduz a base de presunção do IRPJ de 32% para 8% e da CSLL de 32% para 12%, válido para clínicas e estabelecimentos que cumpram requisitos de equiparação hospitalar. Nem todo médico ou clínica se enquadra.

📌 Lucro Presumido — Sociedade Simples (ISS Fixo): Estrutura jurídica que permite ao profissional liberal pagar ISS em valor fixo por sócio (definido pela legislação municipal), independentemente do faturamento.

📌 Lucro Presumido — Regime Normal: Presunção padrão de 32% para IRPJ e CSLL, sem benefícios específicos.

📌 Livro Caixa (PF): O médico autônomo (Pessoa Física) pode deduzir despesas comprovadas do consultório da base de cálculo do IRPF, reduzindo o imposto a pagar.

Os cálculos são estimativas com base nas tabelas de 2026. O ISS varia de 2% a 5% por município (utilizado 5% como referência PJ). Consulte um contador para planejamento individualizado.

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📒 Deduções Livro Caixa (opcional)

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